各位同志们：
上午好！这次我们在浙江举办执业质量自律监管培训班，采用的是会培结合的方式，同时又召开全国自律监管工作会议，这是中评协首次以这种形式举办这样的会。2004年中国资产评估协会继续单独设立以后，组织的第一项重要工作，就是按照国务院的要求开展了全国资产评估行业全面检查，由此看出国务院对资产评估行业最关心的就是评估质量问题。通过2004年全国的检查，基本上摸清了家底，根据大家提出的意见、建议，以及行业管理中的漏缺，在这两年的工作中，我们逐步完善体系、健全制度、规范管理，在这个基础上，2005年中评协召开了“三代会”。通过“三代会”的召开，确立了行业管理体制，创新了会员管理体系，提出了自律监管以及行业管理的一系列政策、建议。2005年的“三代会”之后，我们根据“三代会”确立的目标，开展一系列的工作。2006年中评协举办了昆明国际评估论坛，这个论坛的目的，不仅仅是理论研究，更重要的是在论坛上确立了评估行业今后发展的服务领域。各个部门的领导都来了，各国的专家都来了，共同研究我们服务领域的可行性，这是论坛的深远意义。2007年又要按照“三代会”所提出的目标开展一系列的工作。这次会议就是2007年工作的一个重要方面。
下面，我从四个方面简要介绍一下中评协在行业管理以及自律监管方面的一些基本的思路。
一、中评协2007年工作思路介绍
（一）2007年工作的主要目标
“三代会”提出了资产评估行业发展的总体目标，就是“把评估行业建设成为深受社会尊重、享有诚信声望，无愧于市场经济的行业”，根据党中央、国务院的重大政策，围绕这一目标，在行业内号召大家充分把评估行业的社会价值、政治价值和经济价值充分体现出来，以创新求发展，以和谐促发展。今年年初，朱部长到中评协讲话，提出围绕这一目标的实现的具体工作方法，即“落实、服务、深入”六字方针。根据这一总体目标和总的工作方法，2007年中评协工作的目标主要有四个方面：一是以立法为龙头，推动行业法制建设；二是以报告准则为龙头，推动行业准则建设；三是以自律监管为龙头，推动整个行业的监管工作；四是以高端人才培养为龙头，推动人才培养工作。
首先，以立法为龙头，推动行业法制建设。现在全国人大正在紧锣密鼓推动立法工作，但这项工作非常艰巨。现在初稿出来了，几个部门分歧很大，矛盾尖锐，大家出发点和目标相去甚远，但是全国人大很有决心，表示不管有多难，也要把评估立法工作进行下去，这是给我们最有力的支持。
其次是以报告准则为龙头，推动行业准则建设。现在我们出台了基本准则、职业道德准则和几个指导意见，准则还没有形成完整的体系。现在我们正在加紧一系列准则的制定工作，比如报告准则、程序准则、工作底稿准则、价值类型准则等，计划在8、9月份推出一批准则来，逐步健全准则体系，适应业界的执业和监管的需要。但是大家知道，评估准则的制定有一定难度的。第一是没有国外的相关的成熟的准则可借鉴，评估是市场经济的产物，经济发育程度不同，准则不完全相同，因为各个国家市场经济的发育程度不同，所以不能直接拿来用；第二是没有国内成熟的东西借鉴，都需要我们自己深入、仔细地研究、总结和创新；第三是国内有关监管部门对评估行业的认识不一致。制定准则的关键之一是出台的准则要得到相关监管部门的认可，使准则的效力越来越高，使准则既能够规范评估执业行为，对遵守准则执业的机构和人员也能起到保护作用。为此，每个准则出台之前都要进行大量的协调。任务是很艰巨的，但是我们有信心今年把一系列准则推出来。
第三项是自律监管为中心，推进行业监管工作。这个我下面要专门讲，就不展开说了。
第四是以高端人才培养为龙头，推动人才培养工作。这半年时间我们已经为此做了很多工作。
（二）围绕主要目标的工作方法
围绕2007年的主要目标，我们提出了相应的工作方法。
首先是思想方法，既统一认识。一是要深刻认识到评估行业全面发展是落实科学发展观的本质要求。认识到资产评估行业在市场经济中的地位和作用，逐渐被市场参与的主体所认同。现在形势对我们来讲是越来越好，所以我们要审时度势，随时根据形势的发展，客观判断评估行业作用的变化。从我们的本职工作做起，抓住主动权。二是要深刻认识评估行业创新型的发展是提高竞争力的有利条件。因为评估行业是一个全新的行业，如果没有创新的思维、创新的理念，去进行创新的工作，就不可能适应不断变化的市场。这个行业只有靠创新才能持续下去。在评估立法、准则制定、人才培养等各项工作中，我们感觉到评估行业经常是处在创新的过程之中。三是要深刻认识评估行业规范是行业立足市场的必然选择。不规范、不注重质量，在这个市场上就不能立足。规范体现在两个方面，一个是市场的规范，也就是环境的规范。另一个是行业内部的规范。市场的规范是公共管理部门的职责，要通过我们不断地协调、说服去争取、去推动。行业内部的规范就要靠我们自己的努力。四是要认识到评估行业质量的提高是行业发展的有力保障和永恒主题。上面说的四个方面是在思想方法上要把握的。
其次是工作方法，主要是准确定位和协调各方关系。一是准确定位。准确定位不仅需要把长期目标和短期目标结合起来，还特别要关注市场，关注市场的易变性。要以市场为导向，来引导我们的工作，将开拓新的市场与巩固原有市场结合起来。
定位从以下几个方面展开：
1．将自律管理的强化与外部环境的变化结合起来。要时刻把握外部环境的变化，要敏锐一些。我到过很多地方，发现市场经济发达的地方，对市场变化把握得比较准确，经济不发达的地方，反映相对不够灵敏，市场总在变化，如果理念跟不上市场变化，等到对市场的变化反应过来，市场已经变化了，机会已经失去了。所以我们在工作中一定要准确把握市场的变化，经常保持清醒的头脑，这就是工作方法的问题。
2．将队伍素质水平的提高与行业发展结合起来。中评协近几年开拓了一些市场，有一些市场在部分领域部分省市已经体现出来，有的还没有完全体现，比如企业价值评估。我们当时为什么要发这个指导意见，就是因为当时我们发现，券商、财务顾问都在做估值。我们分析我们做这项工作是比较有利的，而且整个企业价值评估是一项比较长久的业务。当时是出于这样一个引领市场的思路出台了指导意见，但这个指导意见是创新性的，还有一些地方不太完备、不太成熟。这个指导意见出台后有两种反应，第一种是一些发达的地方，认为这个指导意见非常好，有利于我们评估行业今后固化业务领域，扩大服务方向。一些大的机构也认为非常好。但一些不发达的地方和小机构认为对他们目前的业务范围作用不大。认识上产生了分化，这就说明“存在决定意识”。没有市场经济的环境，就发现不了其价值。浙江及时抓住了企业价值评估指导意见的出台，在推进非公有经济的发展中起了一定的作用，而且给我们提出很好的完善建议。这就体现出了评估师个人素质与行业发展的关系。再比如说公允价值，在这方面我们有很深入的研究，会计准则中已经有了公允价值，为何还没有非常多地采用公允价值呢？这是因为对我们发现价值的这支队伍不太信任，对我们的业务素质和能力还持有怀疑态度。我们也没有非要坚持，非要我们做不可。我自己也没有把握。这几年，我感觉，在很多领域，我们开拓出来了，比如金融资产，在做的过程中，很多机构能力跟不上。新的市场开拓要把队伍的素质提高后再去介入，要不然对事业有贻误，对国家经济有贻误，对我们行业名声也不好。所以这个定位就是要将执业人员队伍的素质、水平、能力的提高与行业的发展紧密的结合起来。
二是协调处理好各种关系。协会是连接政府与会员的桥梁和纽带。在联系政府的过程中，各种关系的协调和处理非常重要，凡是做得好的协会，都有一个共性的特点，就是各种关系处理得非常到位。处理好关系不是凭喝两场酒说两句好话能行的，要能把评估行业内在的本质特征讲出来，讲到位，让政府部门和相关各方去信服，这才是关键。
所以我们提出来在思想方法上要把握好四个认识，工作方法上要把握这两点。这就是我要讲的第一个问题。
二、加强行业执业质量自律监管的必要性
加强行业自律监管的必要性，换句话说就是为什么要自己管好自己。自己管好自己是立身之本，总体的讲必要性有三个方面：
（一）加强行业执业质量自律监管符合市场、政府监管部门以及公众对评估行业的要求。市场、政府监管部门、公众需要评估行业规范发展。这是解决规范发展的问题。
随着市场经济的发展，资产评估执业领域不断扩展，越来越多的新兴业务对注册资产评估师和评估机构的执业能力提出了更高的要求。如以财务报告为目的的评估业务是稳定的周期性业务，是我们行业未来发展的方向，但是要求注册资产评估师全面掌握和理解最新的财务会计制度和相关知识。随着证券市场的不断发展，从事证券业务的评估师必须熟悉证券相关业务，才能为上市公司提供更好的资产评估业务。同时随着市场的成熟度提高，各市场参与方对资产评估的认识不断深化，对资产评估作用的认同度越来越高，对资产评估机构的执业质量要求也越来越高。
适应市场的需求，党中央、国务院的一系列文件都提出发展和规范资产评估等机构，发挥行业协会提供服务、反映诉求和规范行为的作用的要求，为经济社会发展服务。有关政府监管部门对资产评估自律监管寄予很高期望，并移交其发现的问题，要求协会调查处理，规范执业行为。
资产评估服务领域越来越广，已经深入到公众之中，社会公众对资产评估行业的认知度也越来越高，我们也经常听到公众对资产评估行业的评价和需求，规范的行业必然能够赢得社会公众的认可。
（二）加强执业质量自律监管是行业自身发展要求。这是解决健康发展的问题。行业自身不健康，怎能实现自己的目标？
质量是行业的生存之本，作为行业自律组织，代表会员的利益，维护公众的利益，必须坚持朱部长要求的“诚信为本，质量第一”的原则，才能使评估需求成为真正有效的市场需求，而不仅仅是一个程序性需求，要通过质量监管，更快地推动行业进一步规范执业行为，提高执业质量，提升服务水平，将质量作为机构的核心竞争力，促进行业健康发展，更好地服务市场，赢得政府和社会的认可。因此，加强行业执业质量自律监管对于行业的生存、发展都是十分必要的
（三）加强执业质量自律监管是机构自身持续发展的必然要求。机构和评估师要实现持续发展，在市场上发挥更大的作用，实现自我价值，承担社会责任，执业能力和执业水平一定要提高。
资产评估行业发展18年来，资产评估机构取得了长足的发展，形成了一批管理规范、经验丰富的机构，吸引了大量高质量的人才，形成了富有拼搏精神、创业精神的评估师队伍。随着改革开放的深入，市场的成熟，资产评估机构下一步的发展，势必转移到拼质量、拼人才的平台上。加强自律监管，有利于机构加强内部质量控制，重视人才培养，提升专业水平，规范执业行为，促进机构的持续发展。
从规范发展、健康发展、持续发展这三个角度讲，都需要切实把行业自律监管工作做到位。这也是这次会议要强调的加强自律监管的必要性。
三、资产评估行业执业质量自律监管的思路
资产评估行业自律监管体制是随着资产评估行业管理体制的改革不断建立和完善的。中评协从1993年成立以来，一直到2004年，在执业质量自律监管方面几乎没有根本性的作为，这当然与国家大的市场环境、政策环境相关，同时，由于以前项目管理与机构管理都是国资局、财政部，重项目管理，重行政管理，主要工作是项目立项确认，后过渡到核准备案，忽视执业质量自律监管。2004年，财政部根据国务院要求开展了资产评估行业全面检查，虽然检查的性质是行政检查，但是，具体组织实施工作主要由各级协会承担，为我们从事执业质量监管工作积累了经验，锻炼了队伍。这几年根据资产评估行业发展的新形势、新任务、新需求，在行业自律监管理念、监管方式、监管重点等方面，中评协和地方协会共同思考，积极探索实践，执业质量自律监管的指导思想更加明确，思路更加清晰，我们进行了总结和归纳，提出来供大家讨论。
资产评估行业执业质量自律监管的指导思想是：落实朱志刚副部长提出的“披露充分、方法科学、满足需要”评价评估报告的三原则，以诚信建设为主线，以维护公众利益为宗旨，创新监管工作理念，充分利用新技术丰富监管方式，降低监管成本，完善监管体制，以防范为主，辅以必要的惩戒，促进行业执业质量全面提高，提升社会公信力。
执业质量自律性监管的工作思路是立体式的监管思路，总的说，就是统一的管理体系、上下联动的管理方式、重点突出的管理方法、师所监管结合、指导监督服务并重，这样的立体式管理思路，指导思想明确、管理方法科学、也是符合实际的，如果按照这个思路把自律监管工作做到位了，管理效果就会是明显的。具体包括以下几个方面：
（一）建立健全全国统一的行业自律监管体系，营造公平的监管与竞争环境
执业质量自律监管的本质是自我管理，自我约束，通过建立规章制度，推动制度执行规范执业行为。监管的主要内容就是检查准则和规章制度的执行情况。我们的资产评估机构执业没有地区间壁垒，在行业管理上跨地区执业不受限制，全国执行统一的行业管理政策。因此，在执业质量自律监管上也应当建立统一的制度平台，这两年来我们也正是按照这个思路在推进执业质量自律监管的体系建设，并取得了突破性进展，对强化行业自律监管发挥了积极作用。我们要依托逐步完善的资产评估行业自律管理体系，不断完善执业质量监管制度体系，制定统一的监管标准，构建公正公平的监管和竞争环境。
（二）坚持上下联动，推动监管制度的有效实施
质量监管工作是全国一盘棋，中评协和各地方评协共同编织一张监管网，每个协会都是网上的一个不可或缺的点。而统一的监管制度和标准就是连接各个协会的线。各地方协会应当在中评协的统一协调下，做好本地的监管工作，并对其他协会的监管工作提供必要的协助，建立信息通报制度，通报检查结果，交流检查经验。地方协会应当认真贯彻中评协制定的执业质量监管制度，对执行中的问题提出完善的意见和建议。同时在行业自律监管体系框架下，可以结合本地情况，创造性地开展本地的执业质量监管工作。另外，协会要通过业务报备、优秀报告和底稿评选等活动调动机构自律的主动性，形成上下联动，疏而不漏的监管体系。两年来，地方协会对中评协的工作非常支持，对贯彻落实中评协出台的自律监管制度也非常积极，在行业内外产生了积极影响。
（三）坚持全面监管与重点监管相结合，带动行业整体执业质量的提高
资产评估行业有3500多家机构，25000多名注册资产评估师，每年出具大量评估报告，涉及的经济领域众多，执业人员水平参差不齐，执业质量也是良莠不齐。我们要根据行业自律监管特点，充分发挥自律监管作用，把握全面，突出重点，带动整体。比如检查制度的建立，五年一个周期，每个机构都要覆盖，避免了刮风式的检查，把检查变成日常的监管工作，促使机构时刻紧绷质量弦。但在每年的具体检查时，应根据行业发展状况确定检查的重点内容和重点环节。同时在日常监管工作中，要重视投诉举报和有关政府部门移交的案件，及时组织专案调查，确实存在问题的，要予以惩戒。去年以来，我们对审计署、国资委以及举报的案件进行了重点核查，并对有关机构和人员予以了自律惩戒，在行业起到了警示作用，得到有关方面的认可。
（四）坚持对机构的监管和评估师的监管相结合，强化责任意识
评估师在评估机构执业，评估报告以机构名义出具，评估师个人要签字，机构负责人也要签字。因此，一个资产评估报告质量的好坏，既有评估师的责任，也有机构的责任。在监管工作中，在检查环节，不仅要检查机构出具的具体评估报告报告，也要检查机构的质量控制是否到位。在检查处理阶段，要分清执业责任和组织的责任，有的需要同时对师所作出处理，有的要体现重师轻所的原则，目的是强化责任，提高质量。
（五）坚持监督、指导与服务相结合，惩戒与教育、奖励相结合
从规范执业角度进行自律检查，重在检查评估程序执行情况、评估报告的规范性等。要寓服务于监管，以检查监督促进机构执业水平的提高。通过执业质量自律监管，促进准则规范的推广与有效执行，帮助机构完善内部质量控制体系。惩戒不是自律监管的目的，却是自律监管的重要手段，通过惩戒，不仅对当事人起教育作用，同时还可以对行业起到警示作用。同时，自律性监管也要利用批评教育、案例教育手段，引导和提醒机构规范职业；还要运用奖励措施，对于执业质量优良，报告周密严谨的机构和签字评估师，予以表彰，激励行业规范执业。
四、对执业质量自律监管工作的几点要求
执业质量自律监管工作是行业自律管理的一项重要工作，在领导重视、人才培养储备、队伍素质与能力、各级协会作用发挥、注意和相关部门沟通协调方面提几点要求。
（一）领导重视
执业质量是行业生存的生命线，各地方协会务必对此项工作高度重视，及时向厅领导汇报有关情况，争取分管厅领导的支持。在协会资源调配中，要为保障执业质量监管工作的顺利开展提供必要的人力、物力、财力支持。
（二）建立人才的培养与储备机制
执业质量监管尤其是检查环节，必须配备德才兼备的专业人员，检查业务的人，必须坚持原则，具有相当的专业水平，才能公正地检查评估报告，才能查出报告存在的问题，同时检查人员要有较强的沟通协调能力，对检查发现的问题，要善于与被检查单位和人员沟通。而且从事监管工作的人员要有一定的稳定性，要有人才储备，要进行不断的培训。这也是我多年从事监管工作的经验。地方协会要重视专业人才的培养和聚集，有条件的协会要聘用一定数量高端人才。要建立检查专家库，注意人才的发掘。
（三）监管程序规范到位
监管程序是保证公平公正，维护当事各方权益，防止权力滥用的必要措施。要严格按照相关规定执行监管程序，缺一不可。尤其要注意维护监管对象的合法权益，告知、救济程序要重点强调。对于拟进行惩戒的案件，务必做到程序到位、事实清楚、依据充分、量刑适度。
（四）各级协会共同发挥作用
去年有的地方协会已经组织开展自律检查工作，非常好。这次会上发了一个很好的检查总结交流材料，其中有很多省有不少好的做法，同时给我们提出了很多有益意见和建议。地方协会要扮演好上传下达的角色，把监管工作中发现的倾向性、全局性问题及时向中评协反映，把行业政策、要求及时传达给机构。中评协与地方协会这样上下互动，大家共同把工作做好，及时发现问题，及时解决问题，才能使自律监管作用发挥好。
（五）与相关部门的沟通与协调
在执业质量监管工作中要加强与相关政府部门的沟通与协调，中评协与财政部、证监会、国资委一直保持沟通与协调。一是要多沟通情况，了解相关部门对行业的要求，通报行业监管的动向。监管部门要了解机构执业质量的变化情况，行业协会对其出具的报告的评价非常重要。检查结束之后，要及时与监管部门沟通，把协会对报告的评价提出来，一方面有利于增强协会责任心和权威性，同时也有利于监管部门及时了解评估行业动态，以便其在使用报告中准确判断，客观把握，还可以对机构产生一定的压力，使机构加强自律。二是从相关监管部门了解行业执业中存在的具体问题，便于明确监管重点。三是及时向政府管理部门报告监管中发现的行业的新情况，新问题，并提出解决问题的意见和建议。
这次培训班非常重要，希望大家认真学习，多交流、多思考，希望通过这次培训，明确行业自律监管目标，掌握自律监管的有关政策和具体措施，也希望各地以这次培训班为契机，圆满完成今年的自律监管任务，提升行业的规范化水平。
谢谢！
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